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关于楚雄彝族自治州2021年财政决算的报告

──2022年8月30日在州十三届人大常委会第四次会议上

mobile365体育投注备用_365速发国际平台登陆_365体育投注ribo88财政局局长 唐聆燕

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，我向本次会议报告我州2021年财政决算情况，请予审查。

我州与省财政的年终决算，经《云南省财政厅关于2021年省财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（云财预〔2022〕106号）正式批复。根据州第十三届人民代表大会第一次会议报告中“以上均为快报数，待省财政厅批复我州2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告变化情况”的要求，现将我州2021年地方财政决算情况报告如下。

一、与省财政结算后全州财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州一般公共预算收入总计3,363,513万元，比原报告数3,342,394万元增加21,119万元，变化的原因主要是：一是与省结算后上级补助收入增加20,184万元，主要是省级分享的“四税”超基数返还增加。二是调入资金增加935万元，其中：元谋县政府性基金调入增加520万元、其他调入增加415万元（姚安县增加15万元，永仁县减少78万元，元谋县增加153万元）。

2.支出情况。与省财政结算后，全州一般公共预算支出总计3,278,959万元，比原报告数3,274,327万元增加4,632万元，变化的主要原因是：一是上解上级支出比原报告数减少6,425万元，其中：2021年可再生能源电价增值税扣款增加19万元，跨省域补充耕地国家统筹水田指标上解减少2亿元、2021年增值税留抵退税清算上解增加3,751万元、中央与地方财政事权与支出责任划分改革基数划转上解增加31万元、楚雄市土地出让金上解增加9,775万元。二是安排预算稳定调节基金比原报告数增加11,057万元，主要是因为分享的“四税”返还资金增加及州县净结余增加，补充预算稳定调节基金相应增加。

3.结余结转情况。收支相抵后全州一般公共预算年终结余结转84,554万元，比原报告数增加16,487万元，全部为结转下年支出。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算收入总计1,243,920万元，与原报告数无变化。具体构成是：政府性基金预算收入431,372万元，上级补助收入21,081万元，转贷政府债券收入745,800万元，上年结余收入45,667万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州政府性基金预算支出总计1,222,342万元，比原报告数增加520万元。具体构成是：政府性基金预算支出881,170万元，债券还本支出119,400万元，调出资金218,205万元，上解上级支出3,567万元。

3.结余结转情况。收支相抵后全州政府性基金预算年终结余结转21,578万元，比原报告数22,098万元减少520万元。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州社会保险基金收入873,799万元，比原报告数增加14,920万元。增减变化情况是：保险费收入增加2,420万元，财政补贴收入增加3,098万元，利息收入增加68万元，其他收入增加8,524万元，转移收入减少542万元，委托投资收益增加1,352万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州社会保险基金支出807,354万元，比原报告数增加3,963万元。增减变化情况是：社会保险待遇支出增加4,345万元，其他支出减少166万元，转移支出减少3万元，大病保险支出减少213万元。

3.滚存结余情况。收支相抵后全州社会保险基金本年收支结余72,798万元，与原报告数相比增加10,957万元。年末滚存结余847,596万元，与原报告数相比增加10,955万元。社保基金预算变化原因是：医疗保险暂收款和暂付款口径调整，收入和支出、以及委托投资收益收入增加，导致决算数与原报告数存在差异。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，全州国有资本经营预算收入总计2,891万元，与原报告数无变化。具体构成是：国有资本经营预算收入1,161万元，上级补助收入1,028万元，上年结余收入702万元。

2.支出情况。与省财政结算后，全州国有资本经营预算支出总计2,317万元，与原报告数无变化。具体构成是：一是国有资本经营预算支出1,167万元。二是调出资金1,150万元。

3.结余结转情况。收支相抵后全州国有资本经营预算年终结余结转574万元，与原报告数无变化。

二、与省财政结算后州本级财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算收入总计2,377,818万元，比原报告数增加24,530万元，变化的原因主要是：一是转移性收入比原报告数增加20,184万元，主要是省级分享的“四税”返还资金增加；二是下级上解收入比原报告数增加4,346万元，主要是县市生态环境局上解增加485万元、2021年可再生能源电价增值税扣款上解增加19万元，收回姚安县畜禽粪污资源化利用整县推进项目前期费增加92万元，2021年增值税留抵退税需清算上解增加3,751万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级一般公共预算支出总计2,337,559万元，比原报告数增加21,194万元，变化的原因主要是：一是补助下级支出比原报告数增加17,619万元。主要是省级分享的“四税”返还补助县级增加；二是上解上级支出比原报告数减少6,425万元，主要是省财政结算后2021年可再生能源电价增值税扣款增加19万元，跨省域补充耕地国家统筹水田指标上解减少2亿元，2021年增值税留抵退税清算上解增加3,751万元，中央与地方财政事权与支出责任划分改革基数划转上解增加31万元，楚雄市土地出让金上解增加9,775万元。

3.结余结转情况。收支相抵后州本级一般公共预算年终结余结转40,259万元，比原报告数增加3,336万元，全部为结转下年支出。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算收入总计798,066万元，与原报告数无变化。具体构成是：政府性基金预算收入5,589万元，上级补助收入21,081万元，下级上解收入10,567万元，转贷政府债券收入745,800万元，上年结余收入15,029万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级政府性基金预算支出总计795,892万元，与原报告数无变化。具体构成是：政府性基金预算支出72,955万元，补助下级支出20,589万元，上解上级支出3,567万元，调出资金1,981万元，转贷政府债券支出669,300万元，地方政府专项债券还本支出27,500万元。

3.结余结转情况。收支相抵后州本级政府性基金预算年终结余结转2,174万元。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级社会保险基金收入476,468万元，比原报告数增加10,310万元。增减变化具体构成是：保险费收入增加1,021万元，利息收入增加68万元，其他收入增加9,230万元，转移收入减少9万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级社会保险基金支出460,212万元，比原报告数增加3,938万元。增减变化具体构成是：社会保险待遇支出增加4,320万元，其他支出减少166万元，转移支出减少3万元，大病保险支出减少213万元。

3.滚存结余情况。收支相抵后州本级社会保险基金本年收支结余24,207万元，比原报告数增加6,372万元。年末滚存结余446,573万元，比原报告数增加6,372万元。州本级社保基金预算变化原因是：医疗保险暂收款和暂付款口径调整，收入和支出、以及委托投资收益收入增加，导致决算数与原报告数存在差异。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与省财政结算后，州本级国有资本经营预算收入总计1,546万元，与原报告数无变化。具体构成是：国有资本经营预算收入518万元，上级补助收入1,028万元。

2.支出情况。与省财政结算后，州本级国有资本经营预算支出总计1,546万元，与原报告数无变化。具体构成是：国有资本经营预算支出413万元，补助下级支出615万元，调出资金518万元。

3.结余结转情况。收支相抵后州本级国有资本经营预算年终结余结转为零，与原报告数无变化。

三、其他报告事项

（一）结余结转情况。一是全州一般公共预算结转84,554万元；州本级一般公共预算结转40,259万元。二是全州政府性基金预算结转21,578万元；州本级政府性基金预算结转2,174万元；三是全州社会保险基金本年收支结余72,798万元，年末滚存结余847,596万元；州本级社会保险基金本年收支结余24,207万元，年末滚存结余446,573万元；四是全州国有资本经营预算结转574万元；州本级国有资本经营预算结转为零。

（二）审计查出问题及整改情况。州审计局对2021年度州级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并出具《2021年度州级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（楚审财报〔2022〕6号）。提出了全州政府采购合同履约率未完成、预算收入未及时缴库、少列财政支出、部分州级单位贯彻落实“三公”经费只减不增要求不到位、部分直达资金支付进度不达标、部分上级转移支付资金未按规定时限分配下达、财政支出进度预算执行未达标、部分项目预算编制不细化、入库储备的部分项目绩效目标编制不细化、不完整、项目实施进度慢未完成建设目标等问题。目前，我们正按审计整改要求积极进行整改，整改情况将按时报送州审计局，并向州人大常委会进行报告。

（三）建立预算稳定调节基金情况。根据新《中华人民共和国预算法》第六十六条规定，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。2021年末全州预算稳定调节基金规模为37,209万元。

（四）预算周转金情况。2020年年底规模为122万元，2021年调出50万元，2021年末全州周转金规模为72万元。

（五）债务限额情况。2021年全州政府债务限额为447.1亿元，其中：一般债务限额194.91亿元（内债174.87亿元，外债20.04亿元），专项债务限额252.19亿元。分区划债务限额为：州本级80.48亿元，楚雄市140.22亿元，双柏县13.22亿元，牟定县20.67亿元，南华县41.37亿元，姚安县16.97亿元，大姚县26.71亿元，永仁县8.46亿元，元谋县16.68亿元，武定县22.32元，禄丰市60亿元。

（六）2021年项目支出绩效评价情况。按照全过程预算绩效管理要求，一是对十县市和纳入考评责任单位的70家州级部门2021年度预算绩效管理的基础工作、绩效目标及运行监控管理、绩效评价管理、管理创新及其他等方面进行考核。二是全覆盖开展2021年度州级部门整体和项目支出预算绩效自评。三是选取16个重点支出项目开展绩效再评价，资金合计10.02亿元。通过对16个项目的绩效再评价，项目评价得分75.58分，其中：评价为良的项目8个，占评价项目总个数的50%；评价为中的项目8个，占评价项目总个数的50%。需要说明的是，2021年项目支出预算绩效再评价重点聚焦专项债券项目，选取的16个项目中，有11个属于专项债券项目，经评估，有3个专项债券项目评价为良，8个专项债券项目评价为中，专项债券项目主要存在施工进度慢、超工程进度拨付工程款、项目配套资金不到位、债务风险防控体系未建立等问题。下步工作中，将结合绩效评价结果，加强专项债券资金的管理。（详见附件11）。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：在州委的正确领导下，在州人大常委会的监督和支持下，2021年的财政决算工作已基本结束，下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》、《预算法实施条例》、《云南省预算审查监督条例》等法律法规，按照法定时间对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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